Zmiana formy opodatkowania
Finerto - Zmiana formy opodatkowania

Zmiana formy opodatkowania — płać niższe podatki

Ryczałt, skala podatkowa, podatek liniowy — wybór odpowiedniej formy opodatkowania bezpośrednio wpływa na sumę obciążeń podatkowych. Co roku dla każdego naszego klienta przygotowujemy analizę, która forma opodatkowania będzie dla niego najkorzystniejsza.

Poznaj usługę

Zoptymalizujemy Twój biznes pod wdrożenie KSeF

Wyobraź sobie sytuację, w której:

  • zakładałeś, że nie przekroczysz 120.000 zł dochodu,
  • chciałeś skorzystać z kwoty wolnej od podatku,
  • chciałeś rozliczyć się z małżonkiem

Natomiast finalnie:

  • zapłacisz 12% podatku to zapłacisz 32%
  • do tego zapłacisz extra 9% składki zdrowotnej
  • łącza suma obciążeń to może być prawie 50%!

Sytuacji takiej można uniknąć. Wystarczy, że dokonasz analizy formy opodatkowania.

Umów konsultację

Poznaj możliwe formy opodatkowania, ich wady i zalety

Jeśli prowadzimy działalność gospodarczą i generujemy zyski, to naturalną konsekwencją będzie konieczność zapłacenia podatku dochodowego. W przypadku uproszczonej księgowości mamy możliwość wybrania formy opodatkowania działalności gospodarczej: rozliczenie na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub w formie karty podatkowej.

Opodatkowanie działalności gospodarczej niesie ze sobą wiele skutków zarówno w zakresie stawki podatku jak i składki zdrowotnej.

Umów konsultację
FORMY OPODATKOWANIA

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest formą opodatkowania, w której przedsiębiorca nie ma możliwości pomniejszenia przychodów o poniesione koszty, czyli podatek dochodowy płacimy od osiąganych przychodów, a nie dochodów i nie możemy odliczyć kosztów uzyskania przychodów.

Wysokość składki zdrowotnej dla przedsiębiorców, którzy jako formę opodatkowania wybrali ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, wynosi 9 proc. podstawy opodatkowania, a progi są wyznaczone w zależności od rocznego przychodu. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest dobrym wyborem dla tych osób, które w ramach prowadzonej działalności gospodarczej nie ponoszą dużych kosztów. Atrakcyjne mogą się też okazać stawki podatkowe, które zależą od rodzaju wykonywanej działalności gospodarczej i wynoszą- 2%, 3%, 5,5%, 8,5%, 10%, 12%, 12,5%, 14%, 15% oraz 17%


Skala podatkowa

W przypadku skali podatkowej mamy dwie różne stawki podatku dochodowego: 12% i 32%.

12% podatku płacimy do 120.000 zł dochodu rocznego
32% podatku dochodowego płacimy jako nadwyżka ponad 120.000 zł

Jeśli zatem nie przekraczamy progu podatkowego, to może się okazać, że ta forma opodatkowania będzie dla nas bardzo korzystna.

Od czasu wprowadzenia w życie Polskiego Ładu zmieniły się zasady liczenia składki zdrowotnej. Stałą i zryczałtowaną składkę zastąpiła składka zdrowotna liczona od dochodu. W przypadku skali podatkowej jest to dodatkowe 9% od dochodu. Finalnie zatem stawka podatkowa na zasadach ogólnych wynosi:

12% podatku dochodowego + 9% składki zdrowotnej = 21%
32% podatku dochodowego + 9% składki zdrowotnej = 41%

Jeśli jesteś przedsiębiorcą, który przekracza próg podatkowy, to zdecydowanie powinieneś rozważyć albo podatek liniowy, albo ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. W innym wypadku będziesz musiał płacić 41% łącznego podatku od dochodu.


Podatek liniowy

Opodatkowanie dochodów może mieć również formę podatku liniowego. Podstawę opodatkowania stanowi dochód i zapłacone składki na ubezpieczenie społeczne. Stawka podatku wynosi 19% i jest stała. Podatek liniowy w porównaniu do skali podatkowej to przede wszystkim brak kwoty wolnej od podatku, niższa składka na ubezpieczenie zdrowotne i brak możliwości wspólnego rozliczenia się z małżonkiem.

Tak jak w przypadku opodatkowaniu dochodu na zasadach ogólnych tak i na liniówce będziemy musieli zapłacić składkę zdrowotną od dochodu. Stawka ta jest jednak niższa, ponieważ wynosi 4,9% od dochodu.

Opodatkowanie podatkiem liniowym wprawdzie wiąże się z możliwością odliczenia od podstawy opodatkowania wysokości zapłaconych składek na ubezpieczenie zdrowotne, ale jednocześnie nie uwzględnia kwoty wolnej od podatku.


Porównanie form opodatkowania

Podatek liniowy

  • podatek 19%
  • składka zdrowotna 4,9%
  • pełny ZUS: 19,203 zł
  • 0 zł kwota wolna
  • brak rozliczenia z małżonkiem
  • księgowość uproszczona

Skala podatkowa

  • podatek 12% / 32%
  • składka zdrowotna 9%
  • pełny ZUS: 19,203 zł
  • danina solidarnościowa 4%
  • kwota wolna 30,000 zł
  • można z małżonkiem
  • księgowość uproszczona

Ryczałt

  • różne stawki podatku
  • składka zdrowotna – 3 progi
  • pełny ZUS: 19,203 zł
  • danina solidarnościowa 0%
  • 0 zł kwota wolna
  • nie można z małżonkiem
  • księgowość uproszczona

Przy ewentualnej zmianie formy opodatkowania warto kierować się również podatkiem dochodowym. Poniżej wskazujemy porównanie opodatkowania na skali podatkowej, ryczałcie i liniówce.

Rozliczenie na zasadach ogólnych:
Przychód firmy
300000,00
Koszty firmy
130000,00
Dochód przed opodatkowaniem
170000,00
Składki społeczne ZUS
19203,24
Kwota zmniejszająca podatek
3600,00
Podstawa do opodatkowania
150796,76
Składka zdrowotna
13571,71
Podatek
20654,94
Danina solidarnościowa
0,00
Suma obciążeń
53429,91
Efektywna skala obciążeń
31,43%
Podatek liniowy
Przychód firmy
300000,00
Koszty firmy
130000,00
Dochód przed opodatkowaniem
170000,00
Składki społeczne ZUS
19203,24
Składka zdrowotna
7389,04
Podatek
27247,00
Danina solidarnościowa
0,00
Suma obciążeń
53839,28
Efektywna skala obciążeń
31,67%
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (podatek od przychodów ewidencjonowanych bez kosztów uzyskania przychodów)
Przychód firmy
300000,00
Koszty firmy
130000,00
Stawka ryczałtu
10
Stawka składki zdrowotnej
13541,76
Składka zdrowotna po odliczeniu
6770,88
Dochód
274025,88
Składki społeczne ZUS
19203,24
Podatek
27402,58
Suma obciążeń
60147,58
Efektywna skala obciążeń
41,76%

Najczęstsze formy opodatkowania w poszczególnych branżach

IT

Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą najczęściej wybierze opodatkowanie w formie ryczałtu. Stawka ryczałtu dla usług programisty wynosi 12 %, ale w niektórych przypadkach może wynosić 8,5 %.

Programista

Samozatrudniony programista może płacić jedynie 5% podatku. Wystarczy, że skorzysta z ulgi IP BOX.

E-commerce

Przedsiębiorcy działający w branży e-commerce w przypadku małych sklepów najczęściej wybierają rozliczenie na zasadach ogólnych. Jeśli generujesz mało kosztów uzyskania przychodu, to możesz również pomyśleć o ryczałcie. Jeśli masz duży sklep i sporo kosztów uzyskania przychodów to najprawdopodobniej najkorzystniejszy będzie podatek liniowy lub spółka.

Usługi budowlane

W budowlance wszystko zależy od tego czy jesteś głównym wykonawcą, czy podwykonawcą, a także jakie koszty uzyskania przychodu generujesz. Jeśli jesteś podwykonawcą, to najkorzystniej będzie rozliczać się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych ze względu na niską stawkę 5,5%. W przypadku gdy masz wysokie koszty, to pomyśl o rozliczeniu podatkiem liniowym lub o spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, aby ograniczyć ryzyko prowadzenia działalności gospodarczej.

Usługi transportowe

W przypadku usług transportu drogowego towarów pojazdami o ładowności powyżej 2 ton stawka ryczałtu wynosi 5,5%. Natomiast jeśli mamy dużą firmę transportową, pracowników i przychody są wysokie, to warto zastanowić się nad rozliczeniem podatkiem liniowym.

Wynajem nieruchomości

Znowelizowane w styczniu przepisy prawa spowodowały, że jedyną formą opodatkowania najmu prywatnego jest aktualnie ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. W przypadku działalności gospodarczej wszystko zależy od tego jak dużo masz kosztów uzyskania przychodów — im jest ich więcej, tym bardziej będzie się opłacać podatek liniowy.

Produkcja

Przychody z działalności produkcyjnej (wytwórczej) mogą być opodatkowane albo stawką 8,5% albo 5,5%. Natomiast branża produkcyjna może korzystać z wielu ulg podatkowych takich jak ulga na ekspansję, ulga B+R więc warto na pewno rozważyć również spółkę z o.o.

Usługi B2B

W przypadku usług wszystko zależy od rodzaju prowadzonej działalności. Dla niektórych branż opłacalny może być ryczałt, często na start działalności gospodarczej warto pomyśleć o skali podatkowej, a w przypadku wyższych dochodów wybierz rozliczenie na podstawie podatku liniowego. Warto również dokonać analizy pod kątem spółki z o.o. lub komandytowej.

Zmiana formy opodatkowania

Pomożemy Ci wybrać najlepszą formę opodatkowania dla działalności gospodarczej

Pomagamy w wyborze formy opodatkowania dla nowej działalności gospodarczej

Zanim założysz własną działalność gospodarczą powinieneś spotkać się z doradcą podatkowym aby dokonać wyboru formy opodatkowania. Jest to bardzo ważne – szczególnie na początku Twojej przygody biznesowej, ponieważ to ile zapłacisz podatku może determinować sens prowadzenia tej działalności gospodarczej. Jeśli masz mało kosztów uzyskania przychodów to najprawdopodobniej warto abyś rozliczał się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Jeśli nie przekroczysz 120.000 zł lub gdy rozliczasz się z małżonkiem to wybierz skalę podatkową. Skorzystaj z naszego doświadczenia aby wybrać najlepszą formę opodatkowania dla twojej działalności gospodarczej.

Analizujemy jaką formę opodatkowania wybrać na kolejny rok

Jeśli prowadzisz już działalność to co najmniej raz w roku powinieneś przeanalizować swoją sytuację pod kątem ewentualnej zmiany formy opodatkowania. Polski Ład pokazał jak ważne doradztwo podatkowe i analiza nowych przepisów. W ramach doradztwa zastanawiamy się na tym jak będziesz mieć przychód z działalności gospodarczej w kolejnym roku, czy mamy do rozliczenia stratę podatkową, jakie były podstawy obliczenia podatku w roku poprzednim, jaką dany przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą, czy osiągasz dodatkowe dochody w ramach stosunku pracy, czy chcesz płacić składki na ubezpieczenia społeczne i wiele innych. Dopiero odpowedź na te wszystkie pytania pozwoli nam podjąć decyzję co do najlepszej formy opodatkowania.

Wybieramy odpowiednią formę opodatkowania dla JDG działającej obok spółki

Jeśli prowadzisz spółkę z o.o. to bardzo często może się pojawić sytuacja w której świadczysz dla własnej spółki różnego rodzaju usługi. W zależności od tego co to są za usługi i jakie otrzymujesz za nie wynagrodzenie możesz je fakturować z własnej działalności gospodarczej. W takim przypadku musisz podjąć decyzję jaką formę opodatkowania wybrać. Rozliczenie na zasadach ogólnych według skali podatkowej? Rozliczenie w formie podatku liniowego? Czy może ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych ponieważ nie masz kosztów w działalności gospodarczej? Pomagamy zarówno wybrać odpowiednią formę opodatkowania jak i ułożyć współpracę działalności gospodarczej z własną spółką z o.o.

Arrow Umów konsultację

Jak będzie wyglądać proces naszej współpracy?

Zmiana formy opodatkowania to usługa, którą swiadczą nasi doradcy podatkowi. Współpraca rozpoczyna się od bezpłatnej konsultacji. W czasie tej rozmowy dopytujemy o cele firmy i jej aktualną sytuację. Natępnie dobieramy odpowiednie rozwiązanie i eksperta, który najlepiej pasuje do celu, branży i sytuacji twojej firmy.

Aby zmienić formę opodatkowania wystarczy, że:

Krok 1

Krok 1

Wypełnij formularz i zamów bezpłatną konsultację
Krok 2

Krok 2

Zadzwonimy do Ciebie, aby lepiej zrozumieć twoją sytuację
Krok 3

Krok 3

Umówimy Cię na rozmowę z naszym ekspertem (księgowym lub doradcą podatkowym)
Krok 4

Krok 4

Zaproponujemy najlepsze rozwiązanie dla Twojej firmy

Ile to kosztuje?

Zmiana formy opodatkowania może być realizowana w dwóch wariantach. Jeśli widzimy przestrzeć do szerszej optymalizacji podatkowej (ewentualna zmiana formy prawnej, wykorzystanie różnego rodzaju ulg podatkowych) to wówczas rekomendujemy stworzenie całego Planu Optymalizacyjnego. Następnie wnioski i rekomendacje wynikające z Planu wdrażamy wspólnie w twojej organizacji. Koszt takiego planu to kwota od 3 do kilku tysięcy złotych.

W przypadku gdy stwierdzimy, że w twojej sytuacji wystarczająca będzie jednorazowa konsultacja podatkowa to zaproponujemy bezpośrednie godzinne spotkanie z doradcą podatkowym aby mógł on Ci doradzić najlepszą formę opodatkowania. Koszt takiego spotkania to inwestycja w wysokosci 500 zł netto.

Umów konsultację

Dlaczego Finerto

Formę opodatkowania można zmienić tylko raz w trakcie roku – czas mamy do do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu , w którym został osiągnięty pierwszy przychód z tego tytułu w roku podatkowym, albo do końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy taki przychód został osiągnięty w grudniu tego roku podatkowego. Aby uniknąć błędów warto powierzyć ten aspekt twojej firmy profesjonalistom.

Zobacz co wyróżnia nas spośród innych biur rachunkowych.

Umów konsultację
POZNAJ KORZYŚCI

Pełna księgowość online

JPK VAT, e-faktura, e-doręczenia, KSeF — wszystkie wprowadzane przez Państwo mechanizmy wymuszają zarówno na przedsiębiorcach jak i na biurach rachunkowych konieczność informatyzacji i elektronizacji. Każdy z naszych klientów otrzymuje dostęp do portalu biura, w którym będzie w stanie zarówno wgrać i wystawić faktury, a także może sprawdzić bieżące przychody i podatki do zapłaty.


Przejrzysta i zrozumiała wycena

Cennik naszych usług zbudowany jest w prosty sposób: część stała naszego wynagrodzenia odzwierciedla stałą, miesięczną obsługę, natomiast druga część zależy od tego, ile faktycznie poświęcimy czasu na rozliczenie twojej firmy. Jedna firma będzie potrzebować 10 godzin miesięcznie, a druga tylko godzinę — cennik musi to odzwierciedlać.


Doradztwo Podatkowe

Doradztwo w zakresie niższych podatków, na pewnym etapie rozwoju firmy, pozwala przedsiębiorcy dużo szybciej i efektywnie rozwijać jego biznes. W ramach naszej grupy doradcy podatkowi z Kancelarii Finerto w taki sposób poukładają twoją firmę, aby faktycznie była zoptymalizowana i gotowa na współpracę księgową.


Doradztwo Księgowe

Prowadzenie uproszczonej lub pełnej księgowości to nie tylko bieżące rozliczenia. To również bieżące doradztwo w zakresie rachunkowości: konsultacje księgowe, analiza faktur i wydawanie opinii w zakresie określonych zdarzeń gospodarczych. W dobie KSeF doradzamy również jak prawidłowo wystawiać i wysyłać faktury.


Finansowanie firmy

Finansowanie zewnętrzne bardzo często może stanowić niesamowitą dźwignię do rozwoju — w ramach obsługi księgowej pomożemy Ci z uzyskaniem najlepszej oferty na kredyt, leasing, dotację lub inne, alternatywne sposoby dofinansowania firmy.


Wszystko w jednym miejscu

Wystarczy, że zamówisz bezpłatną konsultację, a my będziemy w stanie zapewnić Ci wszystkie usługi podatkowe, księgowe i prawne. W ramach założenia firmy na początku doradzimy Ci jaki to powinien być podmiot, następnie zajmiemy się zgłoszeniami do zusu i urzędu skarbowego, by wreszcie zadbać o bieżącą obsługę księgową.


Poznaj opinie
naszych klientów

Previous Next

Porozmawiajmy o księgowości

Szukasz biura rachunkowego, które nie tylko zadba o bieżące rozliczenia, natomiast będzie w stanie również doradzać księgowo i podatkowo? Chcesz przenieść swoją księgowość i ją zoptymalizować?

Wypełnij formularz, a zadzwonimy do Ciebie
i w ramach 30-minutowej bezpłatnej konsultacji ocenimy, które rozwiązania księgowe będą dla Ciebie najkorzystniejsze.

Mateusz Chinczewski

Wypełnij formularz, skontaktujemy się z Tobą

FAQ

Podatnicy zamierzający wybrać opodatkowanie podatkiem liniowym są obowiązani do złożenia oświadczenia, do naczelnika urzędu skarbowego, sporządzonego na piśmie, o wyborze sposobu opodatkowania do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu , w którym został osiągnięty pierwszy przychód z tego tytułu w roku podatkowym, albo do końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy taki przychód został osiągnięty w grudniu tego roku podatkowego.

W ramach jednoosbowej działalności gospodarczej możesz rozliczać się na podstawie podatkowej księgi przychodów i rozchodów (na podstawie zasadach ogólnych lub podatku liniowego) albo w ramach ewidencji przychodów – w ramach ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych. Kartę podatkową mogą mieć jedynie ci przedsiębiorcy, którzy korzystali z niej przed polskim ładem. P.amiętaj o przesłaniu oświadczenia o wybranej formie opodatkowania właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego

Jeśli współpracujesz z byłym pracodawcą, nie możesz w pierwszym roku swojej działalności opodatkować dochodów podatkiem liniowym. Tę formę możesz wybrać dopiero od roku następującego po roku podatkowym, w którym pracowałeś na rzecz byłego pracodawcy – musisz wybrać rozliczenie w ramach zasad ogólnych. Jeśli współpracujesz z byłym pracodawcą, możesz wybrać ryczałt ewidencjonowany, ale pamiętaj , że stracisz prawo do ryczałtu, jeśli dokonujesz sprzedaży towarów handlowych lub gdy świadczysz usługi na rzecz byłego pracodawcy, identyczne jak te, które wykonywałeś na etacie w roku podatkowym lub w poprzednim. Wówczas, od dnia uzyskania tego przychodu do końca roku podatkowego musisz opłacać podatek dochodowy na zasadach ogólnych.

Jeśli dla celów podatku dochodowego wybierzesz zasady ogólne to będziesz zobowiązany prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów. Jeśli wybierzesz rozliczenie w oparciu o ustawę o zryczałtowanym podatku dochodowym tó wówczas w ramach obowiązku będziesz musiał prowadzić ewidencję przychodów.